A quel âge peut-on prendre sa retraite ?

Le système en vigueur pour les salariés du privé et indépendants repose sur deux âges qu’il ne faut pas confondre : l’âge légal et l’âge du taux plein automatique.

L’âge légal de départ à la retraite est l’âge minimal d’ouverture du droit à une pension de retraite.

Il a été porté par la réforme de 2023 à 64 ans pour les assurés nés à compter du 01/01/1968.

Les effets de la réforme étant progressifs, cet âge légal dépend de l’année de naissance.

Il avait été préalablement augmenté en 2010 (réforme Woerth) de 60 ans à 62 ans pour les assurés nés à compter du 01/01/1955.

Il existe cependant des possibilités de partir à la retraite avant 62 ans dans certaines situations particulières :

• Retraite anticipée pour carrières longues pour les personnes ayant commencé à travailler avant 21 ans et justifiant à la fois d’une certaine durée d’assurance retraite tous régimes confondus et d’un certain nombre minimum de trimestres cotisés en début de carrière. Les conditions sont différentes selon que la personne a commencé avant 16,18,20 ou 21 ans et varient selon l’année de naissance. La Réforme des Retraites de 2023 a amélioré ce dispositif. Par exemple, un artisan qui a commencé à travailler à 18 ans et a cotisé 172 trimestres peut partir à la retraite à 60 ans. S’il a commencé à travailler dès 16 ans et a cotisé 172 trimestres, c’est dès 58 ans qu’il pourra partir.
• Retraite anticipée pour travailleurs handicapés à partir de 55 ans qui justifient d’un certain nombre de trimestres cotisés. Il faut par exemple 112 trimestres cotisés pour qu’un travailleur handicapé puisse partir dès 55 ans. La pension de retraite est alors calculée à taux plein sans décote.
• Retraite anticipée pour incapacité permanente à partir de 60 ans au titre d’une maladie professionnelle ou d’un accident du travail. La pension de retraite est alors calculée à taux plein sans décote.
• Retraite anticipée pour inaptitude au travail à partir de 62 ans en cas d’incapacité définitive de travail médicalement constatée d’au moins 50% (ce qui inclut les personnes percevant une pension d’invalidité de la Sécurité Sociale). La pension de retraite est alors calculée à taux plein sans décote.
• Il existe aussi un dispositif de retraite progressive à partir de 2 ans avant leur âge de départ pour des assurés ayant cotisé au moins 150 trimestres, qui permet de cumuler temps partiel et versement d’une fraction de retraite.

Un salarié peut donc dans le cas général demander ses droits à la retraite n’importe quand à partir de ses 64 ans. Il n’est cependant pas garanti de recevoir une retraite à taux plein fixée à 50% de la moyenne de des salaires sur ses 25 meilleures années dans la limite du plafond annuel de la sécurité sociale pour la retraite de base.

En effet, le calcul de la retraite de base intègre un système de décote si l’assuré n’a pas cotisé assez de trimestres et une proratisation proportionnelle à son nombre de trimestres cotisés.

Le nombre de trimestres d’assurance nécessaire pour avoir droit à une retraite à taux plein varie en fonction de l’année de naissance. Il est de 172 trimestres (43 ans) pour toutes les générations nées après 1968. La réforme des retraites de 2023 a accéléré le calendrier de la réforme Touraine qui appliquait ces 172 trimestres aux générations nées après 1973. Le taux de pension est de 50% pour une retraite à taux plein. En revanche, si vous partez à la retraite avant 67 ans sans avoir le nombre de trimestres d'assurance retraite exigé, ce taux de 50 % est réduit de 0,625% par trimestre manquant.

Pour compenser l’effet réducteur des trimestres manquants, un actif peut :

• Racheter des trimestres d’études
• Epargner pour sa retraite sous forme de capitalisation avec un Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERIN)

Dans les deux cas, il bénéficie d’un avantage fiscal.

L’âge du taux plein automatique est l’âge à partir duquel un salarié ne subit plus de décote sur sa retraite même s’il n’a pas atteint le nombre requis de trimestres cotisés.

L’âge du taux plein automatique est fixé à 67 ans.

En revanche, cela ne garantit pas un taux de 50% pour la retraite de base, car la proratisation continue à s’appliquer. Les retraites complémentaires n’appliquent pas de système de proratisation. La décote y est également nulle lorsque l’assuré atteint l’âge du taux plein automatique même s’il n’a pas réuni le nombre de trimestres cotisés.

En conclusion, dans le cas général, dans le système actuellement en vigueur, un actif peut partir à la retraite à partir de 64 ans, mais il risque de percevoir une retraite largement inférieure à sa retraite maximale du fait des mécanismes de décote et de proratisation s’il n’a pas atteint le nombre de trimestres requis.

S’il a été prévoyant et a ouvert un Plan d’Epargne Retraite Individuel (PERIN) ou s’il bénéfice de Plans d’Epargne Retraite Collectifs, il a la possibilité (mais pas l’obligation) de liquider son PER dès qu’il a fait valoir ses droits à la retraite. Ce qui peut l’aider à supporter la baisse de ses revenus à la retraite.

Le tableau suivant résume ainsi les conditions de départ selon les générations :

C’est un concept qui avait été introduit dans le projet initial de Réforme des Retraites de 2019, qui n’a pas été mené à bout du fait d’une part d’une forte résistance et d’autre part de la crise du coronavirus.

Le principe de l’âge pivot se voulait une simplification par rapport au système actuel. Un assuré qui prend sa retraite à l’âge pivot recevrait une retraite à taux plein. En cas de départ avant l’âge pivot, une décote de 5% par an s’appliquerait. Inversement, une surcote de 5% par an s’appliquerait pour les départs après l’âge pivot.

L’âge pivot devait progressivement monter à 64 ans en 2027.

Objet de nombreuses critiques des partenaires sociaux, il a été retiré du projet initial. L’âge pivot avait pourtant l’intérêt d’apporter plus de souplesse et de lisibilité que le système avec un âge légal, un âge pour le taux plein et une durée de cotisation. Mais les syndicats se sont opposés de manière virulente à un âge pivot fixé à 64 ans, interprété comme un recul de l’âge de départ. Ce qui n’est pas totalement faux, puisque certes les actifs auraient pu continuer à partir à 62 ans, mais au prix d’une décote, qui est très impopulaire.

Le second projet de Réforme des Retraites (2020) avait remplacé l’âge pivot par l’âge d’équilibre.

Ce changement était largement cosmétique dans la mesure où le concept est identique.

Un départ avant l’âge d’équilibre était sanctionné d’une décote tandis qu’un départ après l’âge d’équilibre est récompensé par une surcote.